2008年2月20日在寧海縣

第十六屆人民代表大會第二次會議上

寧海縣財政局

各位代表：

受寧海縣人民政府委託，現將寧海縣2007年預算執行情況和2008年預算草案報告如下，請予審議，並請各位政協委員和其他列席人員提出意見。

一、2007年預算執行情況

2007年，我們以科學發展觀為統領，緊緊圍繞縣第十二次黨代會確定的建設和諧新寧海目標，遵循“積極穩妥、有保有壓、收支平衡”的理財原則，按照“做大規模、優化結構、提高效益”的工作思路，努力強化收入徵管，優化支出結構，加快改革步伐，全縣財政預算執行情況良好，財政收入任務超額完成，財政支出通過不斷調整和優化結構，保證了各項重點支出需要，有力地促進了全縣經濟建設和各項社會事業發展。

去年以來，我縣經濟保持平穩較快發展。根據我縣財政運行的實際情況，縣十六屆人大常委會第五次會議審議批准了預算調整方案的報告，將2007年的全縣財政一般預算收入從年初的248000萬元調整為270500萬元；全縣財政一般預算支出從年初的126552萬元調整為136251萬元。調整後的預算執行情況是：

　　2007年全縣財政一般預算收入完成276618萬元，為調整預算的102.3%，比上年增長29.7%。其中：中央財政收入147576萬元，比上年增長29.4%；地方財政收入129042萬元，比上年增長30.1%。

　　按現行財政體制結算，2007年全縣地方財政可用資金為137696萬元，其中地方財政分成收入107945萬元，地方財政固定收入5192萬元，地方財政專項收入15905萬元，中央稅收凈返還13091萬元，返回比例差82萬元，市超收獎勵831萬元，所得稅體制返還12125萬元，出口退稅超基數負擔4692萬元，上解市財政11421萬元，上解省財政862萬元，輕軌負擔500萬元。加上上級專項補助29807萬元，上年結轉4672萬元，調入資金4470萬元，全年縣財政可安排支出資金為176645萬元。

　　全縣財政一般預算支出170136萬元，完成年度計劃的102.2%，比上年實績增長24.3%。

　　2007年全縣地方財政一般預算收支相抵，滾存結余6509萬元，主要是各部門未使用專款、單位包乾結余及鎮鄉財政凈結余6509萬元。縣本級財政收支平衡。

　　2007年全縣地方財政一般預算支出項目完成如下：

　　1、一般公共服務支出當年安排34535萬元，為預算的103%，比上年增長20%。

　　2、國防支出當年安排526萬元，為預算的112.2%，比上年增長275.7％。

　　3、公共安全支出當年安排16831萬元，為預算的103.2%，比上年增長27.1％。

　　4、教育支出當年安排38521萬元，為預算的102%，比上年增長30.1％。

　　5、科學技術支出當年安排5576萬元，為預算的100.1%，比上年增長12.9％。

　　6、文化體育與傳媒支出當年安排4255萬元，為預算的102.6%，比上年增長7.1％。

　　7、社會保障和就業支出當年安排9157萬元，為預算的104.6%，比上年增長23.9％。

　　8、醫療衛生支出當年安排12163萬元，為預算的105.7%，比上年增長29.8％。

　　9、環境保護支出當年安排2269萬元，為預算的85.5%，比上年增長127.6％。

　　10、城鄉社區事務支出當年安排7212萬元，為預算的96.6%，比上年增長51.1％。

　　11、農林水事務支出當年安排23075萬元，為預算的104.2%，比上年增長18.6％。

　　12、交通運輸支出當年安排2677萬元，為預算的101.4%，比上年增長35％。

　　13、工業商業金融等事務支出當年安排6026萬元，為預算的99.1%，比上年增長21％。

14、其他支出當年安排7313萬元，為預算的100.1%，比上年增長0.8％。

2007年，我們在縣委的正確領導和縣人大的監督指導下，按照縣十六屆人大一次會議關於財政預算報告的決議精神，銳意進取，紮實工作，較好地完成了各項預算收支任務。

（一）充分發揮財稅職能，促進發展方式轉變。堅持政策引導、資金支援和優質服務相結合，支援“做精一產、做強二產、做大三產”，推動經濟發展方式轉變。推進先進製造業基地建設，鼓勵和引導企業加強技術改造，支援高新技術產業發展，全年驗收企業技改貼息133家次，兌現獎勵扶持資金1307萬元；落實國產設備投資抵免企業所得稅、技術開發費稅前加計扣除等稅收政策，全年審核減免企業所得稅5404萬元；支援地方特色產業做優做強，對首次上規模、企業開發新產品、迴圈經濟與清潔生產等項目兌現1510萬元。支援招商引資工作，促進外向型經濟發展，全年兌現獎勵資金1199萬元。加大對服務業的財政支援力度，安排商貿、旅遊等第三產業發展資金900萬元，比前年增加300萬元。全面落實2006年度商貿業扶持政策，為61家次商貿服務企業兌現獎勵資金246萬元。支援發展現代農業，落實農業產業化、主導農產品扶持和海洋經濟發展等專項資金，推進農業產業化經營，促進效益農業發展。

（二）依法加強收入徵管，確保收入較快增長。在全縣經濟平穩協調較快發展的基礎上，我們堅持依法治稅、規範管理，保證稅收收入隨著經濟發展而增長。開展稅收法制宣傳，強化稅收執法檢查。狠抓政策落實，紮實推進年收入12萬元以上納稅人的自行申報和個人所得稅全員全額申報。加強部門溝通協調，對重大建設工程項目進行跟蹤管理。嚴格執行稅收管理員制度，加強納稅審核評估。強化稅收收入分析，落實專人開展重點稅源企業稅收異常情況分析、重點稅源企業收入預測和收入按月比對。提高稅收資訊化應用水準，“稅易07”徵管軟體上線運行。2007年，全縣營業稅、企業所得稅同比分別增長32.1%、69.3%，地方小稅中的城建稅、土地使用稅和土地增值稅分別增長34.9%、37.4%和68.9%。全面推行“五費合徵”的徵管辦法，地稅部門組織社會保險費等非稅收入增幅達21.8%，佔地稅部門全部收入的30.4%。

（三）加大公共財政支出，支援和諧社會建設。按照公共財政和構建和諧社會的要求，進一步調整和優化財政支出結構，財政支出重點向民生傾斜，全年新增財力用於民生方面的支出達到80%。支援新農村建設，縣本級安排新農村建設資金1000萬元，農村“康莊工程”配套資金800萬元，並積極落實農村改水工程、清水河道工程等專項建設資金5000萬元，改善農村生活條件。推進農業綜合開發項目建設，縣本級安排1070萬元，帶動總投資2864萬元，實施土地治理項目6.8萬畝。繼續實施種糧直補、水稻良種補貼、保護價收購等扶持政策，全面建成農民補貼網，為落實支農惠農政策奠定良好基礎。支援下山移民和農村勞動力素質培訓，開展政策性農業保險試點和政策性農村住房保險，農村公共服務體系和社會保障體系日趨完善。加大教育投入，全面實施城鄉義務教育免收學雜費，對困難家庭子女義務教育進行食宿補助，大力推進農村中小學“四項工程”建設，促進全縣教育事業均衡發展。加大公共衛生投入，保障公共醫療衛生體系建設，支援基層衛生院標準化改建，擴大新型農村合作醫療制度覆蓋面。增加社會保障支出，積極貫徹落實就業再就業政策，安排就業再就業專項補助資金，加大對失土農民和特困戶的生活保障力度。增加公共文化設施建設投入，深入實施廣播電視“村村通”工程，支援“百場戲劇千場電影進農村”活動和新農村健身路徑建設，豐富基層群眾文體生活。加大公檢法司財政投入，支援公共安全動態監控系統建設，“平安寧海”建設紮實推進。

（四）繼續深化財政改革，理財水準不斷提高。著力理順縣和鎮鄉（街道）兩級政府間的財力和事權關係，在廣泛調研測算的基礎上，出臺新一輪鎮鄉（街道）財政管理體制，鎮鄉財政履行公共服務職能的保障能力得到增強。推進部門預算改革，做到預算內外資金統籌安排，建立預算基礎資料庫和項目庫，對人員經費和公用經費實行按部門分類分檔核定。對新型農村合作醫療、公共衛生服務、農業產業化等8項專項資金開展績效評價，週期性項目長期評價機制初步建立，對專項資金使用的監管進一步加強。國庫集中支付改革穩步推進，建立集中支付管理資訊平臺，實現各類財政性專項資金賬戶統一管理、資金統一撥付、財務統一核算。加強政府採購制度建設，加大政府採購宣傳力度，政府採購範圍和規模繼續擴大，服務類採購所佔比重進一步提高。全年完成政府採購金額12598萬元，採購規模同比增長23.6%，資金節約率12.5%。尤其通過變“政府養人辦事”為“政府花錢購買公共服務”，公共服務類採購規模同比增長59.2%。積極推進“金財工程”建設，會計核算網路逐步向鎮鄉（街道）延伸。

（五）完善財政監管機制，強化財政監督管理。推進財政法制建設，全面開展“五五”普法，落實行政執法責任制，規範財政執法行為。出臺《寧海縣政府性債務管理實施暫行辦法》，政府性債務的舉借管理和支出監控不斷加強。認真落實中央和省市文件精神，實行土地出讓金財政統一安排，並納入基金預算編制。加強國有資產管理，全面開展行政事業單位資產清查，制定《寧海縣國有產權交易管理暫行辦法》，對政府性投資公司經常性支出實行預算化管理。開展專項資金使用和預算執行情況檢查，查處違規資金1046萬元。加強對政府投資項目財政支出的監督審核，完善基建資金財政直接撥付制度，去年完成城北污水處理廠等185個工程項目的竣工結決算審查，送審造價共計42522萬元，核定總造價40059萬元，核減總造價2463萬元。加強財會教育培訓，開展財政法規宣傳，會計資訊品質進一步提高。

2007年全縣財政運行總體情況較好，但預算執行和財政工作中還存在一些不容忽視的問題，主要是公共財政框架不夠健全，公共財政職能還需強化；財政支出剛性日益增強，收支矛盾仍然突出；財政改革任務十分繁重，財稅管理品質有待進一步提高。對此，我們一定高度重視，在今後的工作中積極研究措施，切實加以解決。

二、2008年預算草案

2008年是貫徹落實黨的十七大作出的戰略部署的第一年，也是實施“十一五”規劃承上啟下的一年。根據對2008年經濟形勢的分析和預測，按照縣委對經濟工作的總體部署，確定我縣2008年預算安排總的指導思想是：以黨的十七大精神為指導，深入貫徹科學發展觀，圍繞和諧新寧海建設“五個好”的目標要求，繼續遵循“積極穩妥、有保有壓、收支平衡”的理財原則，充分發揮財政職能作用，促進產業結構優化升級，財政收入持續增長，財政支出進一步向民生傾斜，財政管理改革深入推進，資金使用績效明顯提高，為推動我縣經濟社會又好又快發展，加快全面建設小康社會作出新貢獻。

　　根據上述指導思想和2008年我縣國民經濟發展計劃，初步安排2008年全縣財政一般預算收入318000萬元，比上年增長15％，其中：中央財政收入165788萬元，比上年增長12.3%；地方財政收入152212萬元，比上年增長18％。

　　按照現行財政體制測算，2008年全縣地方財政可用資金為158065萬元，比上年實績增長15.5%，其中地方財政分成收入123512萬元，地方財政固定收入9109萬元，地方財政專項收入19591萬元，中央稅收凈返還14271萬元，所得稅體制返還12125萬元，出口退稅超基數負擔6049萬元，上解市財政13588萬元，上解省財政905萬元。加上調入資金1630萬元，上年結轉6509萬元，合計全縣財政可安排支出資金為166205萬元。

　　2008年全縣財政一般預算支出當年安排159696萬元，比上年調整預算136251萬元同口徑增長9.8%。加上上年結轉6509萬元，合計安排全縣一般預算支出為166205萬元。

　　通過上述安排，2008年全縣地方財政收支預算平衡。

　　按照政府收支分類改革的要求，2008年全縣當年一般預算支出項目安排如下：

　　1、一般公共服務支出當年安排32227.2萬元，其中經常性經費（下同）比上年增長7.8%。

　　2、國防支出當年安排173.3萬元，比上年增長10.8％。

　　3、公共安全支出當年安排12383.2萬元，比上年增長10.5％。

　　4、教育支出當年安排37981.7萬元，比上年增長12.1％。

　　5、科學技術支出當年安排4863萬元，比上年增長11.5％。

　　6、文化體育與傳媒支出當年安排3982.3萬元，比上年增長11.4％。

　　7、社會保障和就業支出當年安排7573.3萬元，比上年增長14.3％。

　　8、醫療衛生支出當年安排11645.6萬元，比上年增長14.1％。

　　9、環境保護支出當年安排1648.6萬元，比上年增長13.5％。

　　10、城鄉社區事務支出當年安排6507.5萬元，比上年增長9.2％。

　　11、農林水事務支出當年安排13821.5萬元，比上年增長12.8％。

　　12、交通運輸支出當年安排1779.8萬元，比上年增長7.1％。

　　13、工業商業金融等事務支出當年安排2848萬元，比上年增長6.3％。

　　14、預備費當年安排2000萬元，為一般預算支出的1.3%。

另外，其他支出20261.4萬元，其中鎮鄉財政體制統籌6500萬元，實施“收支兩條線”管理列收列支4500萬元，住房改革支出6346.4萬元，體制上解資金1820萬元。

三、關於2008年財政工作的主要任務

（一）以科學發展為統領，促進產業轉型升級。進一步完善現有財政扶持政策，在保持扶持力度不減的情況下，進一步調整存量結構、轉變資金投向，重點支援企業增加科技研發投入、加大對傳統技術的革新與改造，促進迴圈經濟、節能降耗和清潔生產，支援我縣特色產業做優做強。促進服務業發展，加大對現代服務業基礎設施的建設和改造，為物流業、休閒旅遊業發展提供良好的外部環境；支援公共服務平臺建設，繼續加大對中小企業信用擔保中心的投入，促進行業資訊化、行業檢測中心、行業共性技術研發設計中心等服務平臺建設。支援招商引資工作和實施項目帶動戰略，對符合我縣產業發展要求的大項目，充分運用地價優惠、財政貼息等手段，營造良好的投資環境。繼續促進外向型經濟發展，減少對一般性產品的出口補助，加大對高新技術產品、農產品的出口補助，通過運用財政補貼手段，支援企業積極應對國際反傾銷和國際貿易壁壘。繼續支援企業經營管理和專業人才隊伍建設，通過提高企業勞動力素質，增強企業的發展潛力。

（二）以持續增長為目標，調整優化收入結構。進一步深化稅收改革，完善稅收徵管模式，通過實施科學化精細化管理，堵塞徵管漏洞，提高稅收徵管品質。全面貫徹落實新的企業所得稅法及其實施條例，認真做好新老稅法的銜接和各種過渡性政策的落實工作。著力加強個人所得稅徵管，及時做好個人所得稅工資薪金收入起徵點調整和年收入12萬元以上納稅人的自行申報工作。深化對房地產業和建築業開工項目的跟蹤管理，調整和完善房地產企業徵收方式。繼續加強地方小稅種管理，通過稅源調研和稅負測算，用足用好政策和許可權，提高城建稅、土地增值稅、城鎮土地使用稅、房產稅等地方稅收入在稅收收入中的比重。進一步拓展國有資源性非稅收入徵管範圍，深化和規範社保“五費合徵”工作，做好教育費附加和職業教育統籌經費的徵收管理，增加政府非稅收入，實現收入可持續增長和結構優化。

（三）以民生事業為根本，著力構建和諧社會。堅持民生為本，進一步調整優化支出結構，加大民生投入，確保財政收入增量部分重點向農村、社會事業和民生工程傾斜。積極參與和推進農村各項改革事業，加大農村環境整治和基礎設施建設投入，確保新型農村合作醫療、城鎮居民醫療保險、被徵地人員養老保障等政策全面覆蓋和落實。加快醫療衛生、教育等方面的基礎設施建設，調整衛生、教育領域的資源佈局和配置，落實外來務工人員子女義務教育和家庭經濟困難學生資助等相關政策。加大社會保障投入，關注社會弱勢群體，加快構建覆蓋城鄉的新型社會救助和社會保障體系。增加公共安全支出，促進社會和諧穩定。

（四）以支出管理為抓手，推進財政管理改革。深化部門預算、國庫集中支付、政府採購等公共財政制度改革，提高公共財政管理能力。進一步樹立財政資金績效理念，以加強績效評價為手段，探索財政資金使用有效性的管理。加快財政國庫集中支付制度改革，推進財稅庫銀橫向聯網建設，加強對財政資金的動態監控和預算執行情況分析。推進政府採購工作，修訂政府採購目錄，建設政府採購資訊管理系統，擴大公共服務政府採購範圍。繼續做好公務員津貼補貼規範工作。認真落實政府性債務管理制度，防範和控制債務風險。進一步加強國有資產監管，鞏固行政事業單位資產清查工作成果。加大政府性投資項目支出審核力度，推廣雙預算制度和決算復核制，強化對項目的源頭控制和過程管理。深入貫徹各項財經法規，加強會計監管，維護財稅和經濟秩序。