2008年2月20日在宁海县

第十六届人民代表大会第二次会议上

宁海县财政局

各位代表：

受宁海县人民政府委托，现将宁海县2007年预算执行情况和2008年预算草案报告如下，请予审议，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。

一、2007年预算执行情况

2007年，我们以科学发展观为统领，紧紧围绕县第十二次党代会确定的建设和谐新宁海目标，遵循“积极稳妥、有保有压、收支平衡”的理财原则，按照“做大规模、优化结构、提高效益”的工作思路，努力强化收入征管，优化支出结构，加快改革步伐，全县财政预算执行情况良好，财政收入任务超额完成，财政支出通过不断调整和优化结构，保证了各项重点支出需要，有力地促进了全县经济建设和各项社会事业发展。

去年以来，我县经济保持平稳较快发展。根据我县财政运行的实际情况，县十六届人大常委会第五次会议审议批准了预算调整方案的报告，将2007年的全县财政一般预算收入从年初的248000万元调整为270500万元；全县财政一般预算支出从年初的126552万元调整为136251万元。调整后的预算执行情况是：

　　2007年全县财政一般预算收入完成276618万元，为调整预算的102.3%，比上年增长29.7%。其中：中央财政收入147576万元，比上年增长29.4%；地方财政收入129042万元，比上年增长30.1%。

　　按现行财政体制结算，2007年全县地方财政可用资金为137696万元，其中地方财政分成收入107945万元，地方财政固定收入5192万元，地方财政专项收入15905万元，中央税收净返还13091万元，返回比例差82万元，市超收奖励831万元，所得税体制返还12125万元，出口退税超基数负担4692万元，上解市财政11421万元，上解省财政862万元，轻轨负担500万元。加上上级专项补助29807万元，上年结转4672万元，调入资金4470万元，全年县财政可安排支出资金为176645万元。

　　全县财政一般预算支出170136万元，完成年度计划的102.2%，比上年实绩增长24.3%。

　　2007年全县地方财政一般预算收支相抵，滚存结余6509万元，主要是各部门未使用专款、单位包干结余及镇乡财政净结余6509万元。县本级财政收支平衡。

　　2007年全县地方财政一般预算支出项目完成如下：

　　1、一般公共服务支出当年安排34535万元，为预算的103%，比上年增长20%。

　　2、国防支出当年安排526万元，为预算的112.2%，比上年增长275.7％。

　　3、公共安全支出当年安排16831万元，为预算的103.2%，比上年增长27.1％。

　　4、教育支出当年安排38521万元，为预算的102%，比上年增长30.1％。

　　5、科学技术支出当年安排5576万元，为预算的100.1%，比上年增长12.9％。

　　6、文化体育与传媒支出当年安排4255万元，为预算的102.6%，比上年增长7.1％。

　　7、社会保障和就业支出当年安排9157万元，为预算的104.6%，比上年增长23.9％。

　　8、医疗卫生支出当年安排12163万元，为预算的105.7%，比上年增长29.8％。

　　9、环境保护支出当年安排2269万元，为预算的85.5%，比上年增长127.6％。

　　10、城乡社区事务支出当年安排7212万元，为预算的96.6%，比上年增长51.1％。

　　11、农林水事务支出当年安排23075万元，为预算的104.2%，比上年增长18.6％。

　　12、交通运输支出当年安排2677万元，为预算的101.4%，比上年增长35％。

　　13、工业商业金融等事务支出当年安排6026万元，为预算的99.1%，比上年增长21％。

14、其他支出当年安排7313万元，为预算的100.1%，比上年增长0.8％。

2007年，我们在县委的正确领导和县人大的监督指导下，按照县十六届人大一次会议关于财政预算报告的决议精神，锐意进取，扎实工作，较好地完成了各项预算收支任务。

（一）充分发挥财税职能，促进发展方式转变。坚持政策引导、资金支持和优质服务相结合，支持“做精一产、做强二产、做大三产”，推动经济发展方式转变。推进先进制造业基地建设，鼓励和引导企业加强技术改造，支持高新技术产业发展，全年验收企业技改贴息133家次，兑现奖励扶持资金1307万元；落实国产设备投资抵免企业所得税、技术开发费税前加计扣除等税收政策，全年审核减免企业所得税5404万元；支持地方特色产业做优做强，对首次上规模、企业开发新产品、循环经济与清洁生产等项目兑现1510万元。支持招商引资工作，促进外向型经济发展，全年兑现奖励资金1199万元。加大对服务业的财政支持力度，安排商贸、旅游等第三产业发展资金900万元，比前年增加300万元。全面落实2006年度商贸业扶持政策，为61家次商贸服务企业兑现奖励资金246万元。支持发展现代农业，落实农业产业化、主导农产品扶持和海洋经济发展等专项资金，推进农业产业化经营，促进效益农业发展。

（二）依法加强收入征管，确保收入较快增长。在全县经济平稳协调较快发展的基础上，我们坚持依法治税、规范管理，保证税收收入随着经济发展而增长。开展税收法制宣传，强化税收执法检查。狠抓政策落实，扎实推进年收入12万元以上纳税人的自行申报和个人所得税全员全额申报。加强部门沟通协调，对重大建设工程项目进行跟踪管理。严格执行税收管理员制度，加强纳税审核评估。强化税收收入分析，落实专人开展重点税源企业税收异常情况分析、重点税源企业收入预测和收入按月比对。提高税收信息化应用水平，“税易07”征管软件上线运行。2007年，全县营业税、企业所得税同比分别增长32.1%、69.3%，地方小税中的城建税、土地使用税和土地增值税分别增长34.9%、37.4%和68.9%。全面推行“五费合征”的征管办法，地税部门组织社会保险费等非税收入增幅达21.8%，占地税部门全部收入的30.4%。

（三）加大公共财政支出，支持和谐社会建设。按照公共财政和构建和谐社会的要求，进一步调整和优化财政支出结构，财政支出重点向民生倾斜，全年新增财力用于民生方面的支出达到80%。支持新农村建设，县本级安排新农村建设资金1000万元，农村“康庄工程”配套资金800万元，并积极落实农村改水工程、清水河道工程等专项建设资金5000万元，改善农村生活条件。推进农业综合开发项目建设，县本级安排1070万元，带动总投资2864万元，实施土地治理项目6.8万亩。继续实施种粮直补、水稻良种补贴、保护价收购等扶持政策，全面建成农民补贴网，为落实支农惠农政策奠定良好基础。支持下山移民和农村劳动力素质培训，开展政策性农业保险试点和政策性农村住房保险，农村公共服务体系和社会保障体系日趋完善。加大教育投入，全面实施城乡义务教育免收学杂费，对困难家庭子女义务教育进行食宿补助，大力推进农村中小学“四项工程”建设，促进全县教育事业均衡发展。加大公共卫生投入，保障公共医疗卫生体系建设，支持基层卫生院标准化改建，扩大新型农村合作医疗制度覆盖面。增加社会保障支出，积极贯彻落实就业再就业政策，安排就业再就业专项补助资金，加大对失土农民和特困户的生活保障力度。增加公共文化设施建设投入，深入实施广播电视“村村通”工程，支持“百场戏剧千场电影进农村”活动和新农村健身路径建设，丰富基层群众文体生活。加大公检法司财政投入，支持公共安全动态监控系统建设，“平安宁海”建设扎实推进。

（四）继续深化财政改革，理财水平不断提高。着力理顺县和镇乡（街道）两级政府间的财力和事权关系，在广泛调研测算的基础上，出台新一轮镇乡（街道）财政管理体制，镇乡财政履行公共服务职能的保障能力得到增强。推进部门预算改革，做到预算内外资金统筹安排，建立预算基础资料库和项目库，对人员经费和公用经费实行按部门分类分档核定。对新型农村合作医疗、公共卫生服务、农业产业化等8项专项资金开展绩效评价，周期性项目长期评价机制初步建立，对专项资金使用的监管进一步加强。国库集中支付改革稳步推进，建立集中支付管理信息平台，实现各类财政性专项资金账户统一管理、资金统一拨付、财务统一核算。加强政府采购制度建设，加大政府采购宣传力度，政府采购范围和规模继续扩大，服务类采购所占比重进一步提高。全年完成政府采购金额12598万元，采购规模同比增长23.6%，资金节约率12.5%。尤其通过变“政府养人办事”为“政府花钱购买公共服务”，公共服务类采购规模同比增长59.2%。积极推进“金财工程”建设，会计核算网络逐步向镇乡（街道）延伸。

（五）完善财政监管机制，强化财政监督管理。推进财政法制建设，全面开展“五五”普法，落实行政执法责任制，规范财政执法行为。出台《宁海县政府性债务管理实施暂行办法》，政府性债务的举借管理和支出监控不断加强。认真落实中央和省市文件精神，实行土地出让金财政统一安排，并纳入基金预算编制。加强国有资产管理，全面开展行政事业单位资产清查，制定《宁海县国有产权交易管理暂行办法》，对政府性投资公司经常性支出实行预算化管理。开展专项资金使用和预算执行情况检查，查处违规资金1046万元。加强对政府投资项目财政支出的监督审核，完善基建资金财政直接拨付制度，去年完成城北污水处理厂等185个工程项目的竣工结决算审查，送审造价共计42522万元，核定总造价40059万元，核减总造价2463万元。加强财会教育培训，开展财政法规宣传，会计信息质量进一步提高。

2007年全县财政运行总体情况较好，但预算执行和财政工作中还存在一些不容忽视的问题，主要是公共财政框架不够健全，公共财政职能还需强化；财政支出刚性日益增强，收支矛盾仍然突出；财政改革任务十分繁重，财税管理质量有待进一步提高。对此，我们一定高度重视，在今后的工作中积极研究措施，切实加以解决。

二、2008年预算草案

2008年是贯彻落实党的十七大作出的战略部署的第一年，也是实施“十一五”规划承上启下的一年。根据对2008年经济形势的分析和预测，按照县委对经济工作的总体部署，确定我县2008年预算安排总的指导思想是：以党的十七大精神为指导，深入贯彻科学发展观，围绕和谐新宁海建设“五个好”的目标要求，继续遵循“积极稳妥、有保有压、收支平衡”的理财原则，充分发挥财政职能作用，促进产业结构优化升级，财政收入持续增长，财政支出进一步向民生倾斜，财政管理改革深入推进，资金使用绩效明显提高，为推动我县经济社会又好又快发展，加快全面建设小康社会作出新贡献。

　　根据上述指导思想和2008年我县国民经济发展计划，初步安排2008年全县财政一般预算收入318000万元，比上年增长15％，其中：中央财政收入165788万元，比上年增长12.3%；地方财政收入152212万元，比上年增长18％。

　　按照现行财政体制测算，2008年全县地方财政可用资金为158065万元，比上年实绩增长15.5%，其中地方财政分成收入123512万元，地方财政固定收入9109万元，地方财政专项收入19591万元，中央税收净返还14271万元，所得税体制返还12125万元，出口退税超基数负担6049万元，上解市财政13588万元，上解省财政905万元。加上调入资金1630万元，上年结转6509万元，合计全县财政可安排支出资金为166205万元。

　　2008年全县财政一般预算支出当年安排159696万元，比上年调整预算136251万元同口径增长9.8%。加上上年结转6509万元，合计安排全县一般预算支出为166205万元。

　　通过上述安排，2008年全县地方财政收支预算平衡。

　　按照政府收支分类改革的要求，2008年全县当年一般预算支出项目安排如下：

　　1、一般公共服务支出当年安排32227.2万元，其中经常性经费（下同）比上年增长7.8%。

　　2、国防支出当年安排173.3万元，比上年增长10.8％。

　　3、公共安全支出当年安排12383.2万元，比上年增长10.5％。

　　4、教育支出当年安排37981.7万元，比上年增长12.1％。

　　5、科学技术支出当年安排4863万元，比上年增长11.5％。

　　6、文化体育与传媒支出当年安排3982.3万元，比上年增长11.4％。

　　7、社会保障和就业支出当年安排7573.3万元，比上年增长14.3％。

　　8、医疗卫生支出当年安排11645.6万元，比上年增长14.1％。

　　9、环境保护支出当年安排1648.6万元，比上年增长13.5％。

　　10、城乡社区事务支出当年安排6507.5万元，比上年增长9.2％。

　　11、农林水事务支出当年安排13821.5万元，比上年增长12.8％。

　　12、交通运输支出当年安排1779.8万元，比上年增长7.1％。

　　13、工业商业金融等事务支出当年安排2848万元，比上年增长6.3％。

　　14、预备费当年安排2000万元，为一般预算支出的1.3%。

另外，其它支出20261.4万元，其中镇乡财政体制统筹6500万元，实施“收支两条线”管理列收列支4500万元，住房改革支出6346.4万元，体制上解资金1820万元。

三、关于2008年财政工作的主要任务

（一）以科学发展为统领，促进产业转型升级。进一步完善现有财政扶持政策，在保持扶持力度不减的情况下，进一步调整存量结构、转变资金投向，重点支持企业增加科技研发投入、加大对传统技术的革新与改造，促进循环经济、节能降耗和清洁生产，支持我县特色产业做优做强。促进服务业发展，加大对现代服务业基础设施的建设和改造，为物流业、休闲旅游业发展提供良好的外部环境；支持公共服务平台建设，继续加大对中小企业信用担保中心的投入，促进行业信息化、行业检测中心、行业共性技术研发设计中心等服务平台建设。支持招商引资工作和实施项目带动战略，对符合我县产业发展要求的大项目，充分运用地价优惠、财政贴息等手段，营造良好的投资环境。继续促进外向型经济发展，减少对一般性产品的出口补助，加大对高新技术产品、农产品的出口补助，通过运用财政补贴手段，支持企业积极应对国际反倾销和国际贸易壁垒。继续支持企业经营管理和专业人才队伍建设，通过提高企业劳动力素质，增强企业的发展潜力。

（二）以持续增长为目标，调整优化收入结构。进一步深化税收改革，完善税收征管模式，通过实施科学化精细化管理，堵塞征管漏洞，提高税收征管质量。全面贯彻落实新的企业所得税法及其实施条例，认真做好新老税法的衔接和各种过渡性政策的落实工作。着力加强个人所得税征管，及时做好个人所得税工资薪金收入起征点调整和年收入12万元以上纳税人的自行申报工作。深化对房地产业和建筑业开工项目的跟踪管理，调整和完善房地产企业征收方式。继续加强地方小税种管理，通过税源调研和税负测算，用足用好政策和权限，提高城建税、土地增值税、城镇土地使用税、房产税等地方税收入在税收收入中的比重。进一步拓展国有资源性非税收入征管范围，深化和规范社保“五费合征”工作，做好教育费附加和职业教育统筹经费的征收管理，增加政府非税收入，实现收入可持续增长和结构优化。

（三）以民生事业为根本，着力构建和谐社会。坚持民生为本，进一步调整优化支出结构，加大民生投入，确保财政收入增量部分重点向农村、社会事业和民生工程倾斜。积极参与和推进农村各项改革事业，加大农村环境整治和基础设施建设投入，确保新型农村合作医疗、城镇居民医疗保险、被征地人员养老保障等政策全面覆盖和落实。加快医疗卫生、教育等方面的基础设施建设，调整卫生、教育领域的资源布局和配置，落实外来务工人员子女义务教育和家庭经济困难学生资助等相关政策。加大社会保障投入，关注社会弱势群体，加快构建覆盖城乡的新型社会救助和社会保障体系。增加公共安全支出，促进社会和谐稳定。

（四）以支出管理为抓手，推进财政管理改革。深化部门预算、国库集中支付、政府采购等公共财政制度改革，提高公共财政管理能力。进一步树立财政资金绩效理念，以加强绩效评价为手段，探索财政资金使用有效性的管理。加快财政国库集中支付制度改革，推进财税库银横向联网建设，加强对财政资金的动态监控和预算执行情况分析。推进政府采购工作，修订政府采购目录，建设政府采购信息管理系统，扩大公共服务政府采购范围。继续做好公务员津贴补贴规范工作。认真落实政府性债务管理制度，防范和控制债务风险。进一步加强国有资产监管，巩固行政事业单位资产清查工作成果。加大政府性投资项目支出审核力度，推广双预算制度和决算复核制，强化对项目的源头控制和过程管理。深入贯彻各项财经法规，加强会计监管，维护财税和经济秩序。